Yüklenen KDV Listesi Hazırlanması

KDV İade Taleplerinde Elektronik Liste Gönderme Uygulamasına Genel Bakış

KDV mükelleflerinin iade hakkı doğuran işlemlerden kaynaklanan taleplerinde, belirli listelerin artık kağıt ortamında değil internet vergi dairesi üzerinden elektronik ortamda gönderilmesi esası getirilmiştir. Bu kapsamda indirilecek KDV listesi, yüklenilen KDV listesi, satış faturaları listesi ve gerektiğinde gümrük çıkış beyannamesi listesi sistem üzerinden iletilmektedir.

Mükelleflerin bu elektronik sisteme erişebilmesi için öncelikle bağlı bulundukları vergi dairesinden kullanıcı kodu, parola ve şifre temin etmeleri gerekmektedir. Bu bilgiler olmadan internet vergi dairesi üzerinden herhangi bir liste girişi veya gönderimi yapılması mümkün değildir, dolayısıyla sürecin ilk adımı bu yetkilendirme işlemidir.

İade talebi girişi yapılırken sistem, iade talep edilen döneme ait KDV beyannamesindeki iade hakkı doğuran işlem türlerini otomatik olarak ekrana getirebilmektedir. Eğer o dönem için sonradan bir düzeltme beyannamesi verilmişse, sistem en son verilen düzeltme beyannamesindeki güncel bilgileri esas almaktadır, bu nedenle ekrana gelen veriler ile gerçek durum arasında uyumsuzluk varsa düzeltme yapılması gerekir.

Listelerin Oluşturulma Yöntemleri

İade talebine konu listelerin sisteme aktarılmasında mükelleflere iki farklı yol sunulmaktadır. İşlem hacmi az olan mükellefler her bir belgeyi tek tek sisteme girerek listelerini oluşturabilirken, veri yoğunluğu fazla olan mükellefler ise muhasebe programlarından uygun formatta Excel dosyası üreterek bu dosyayı sisteme toplu halde yükleyebilmektedir.

Excel dosyası yöntemiyle liste oluşturacak mükelleflerin dikkat etmesi gereken önemli bir husus, hazırlanan dosyanın internet vergi dairesinde yer alan örnek formata tam olarak uygun olması gerektiğidir. Format uyumsuzluğu durumunda sistem dosyayı kabul etmeyebilir, bu nedenle yükleme öncesinde örnek şablonla karşılaştırma yapılması önerilir.

Yüklenilen KDV Listesine Belge Girişi Esasları

Yüklenilen KDV listesinin oluşturulması için mükellefler, yüklenilen KDV hesabında yer alan her bir belgeyi sistemdeki ilgili tabloya girerek ekle butonuyla listeye aktarmaktadır. Bu süreçte herhangi bir tutar sınırı gözetilmeksizin her belgenin ayrı bir satır halinde sisteme kaydedilmesi esas alınan yöntemdir.

Yüklenilen KDV listesine yalnızca doğrudan mal ve hizmet alımlarına ilişkin belgeler değil, genel giderler ile amortismana tabi iktisadi kıymetlere (ATİK) ait yüklenimlerin de belge detayları yazılarak ayrı ayrı listeye işlenmesi gerekmektedir. Bu sayede yüklenilen KDV'nin kaynağı belge bazında izlenebilir hale gelmektedir.

Yüklenilen KDV listesinde yer alacak belge bilgilerinin önemli bir bölümü, indirilecek KDV listesindeki bilgilerle aynı mantıkla doldurulmaktadır. Özellikle bünyeye giren mal ve hizmetin KDV'si alanına kadar olan sütunlarda iki liste arasında bir tutarlılık aranmaktadır, bu da veri girişinde standart bir yaklaşım izlenmesini sağlamaktadır.

Alış faturasının tarihi alanı için belirlenen format gün, ay ve yıl sırasıyla yazılacak şekilde standartlaştırılmıştır. Bu standart format sayesinde sistem üzerinde farklı tarih yazım şekillerinden kaynaklanabilecek karışıklıkların önüne geçilmesi amaçlanmaktadır.

Fatura serisi bilgisinin girişinde de belirli bir yazım kuralı bulunmaktadır; seri harf ve rakamlardan oluşabilmekte olup, aradaki herhangi bir işaret veya boşluk kaldırılarak bitişik şekilde yazılması istenmektedir. Ayrıca seri bilgisi bulunmayan yazar kasa fişi ve e-fatura gibi belgelerde bu alanın boş bırakılması gerektiği belirtilmiştir.

İlgili Yazılar

Resmî kaynaklar

Bu rehber kavramsal bilgi içindir; uygulamada güncel resmî metin ve işletmenizin tabi olduğu kurallar esas alınır.

Not: İçerikteki rakam ve süreleri işlem öncesinde güncel resmî kaynaklardan doğrulayın.